פורום דיני מיסים

אתר הפורומים המשפטיים יש לך שאלה משפטית? קבל תשובה מעורך דין

דף הבית

פורומים משפטיים

פורום דיני מיסים

ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים.
תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.

מנהלי פורום דיני מיסים

עו"ד חיה אביסרור שמעוני
עו"ד ורו"ח, בעלת משרד המתמחה במיסוי אזרחי על כל ענפיו.
סלי אילון, רו"ח
מנהל משרד רואי חשבון בעל יתרון מקצועי בתחומי מיסוי בכלל ומיסוי מקרקעין בפרט.

פורום דיני מיסים - הודעות שוטפות

קניית חנייה לאחר קניית דירה

בני

27/10/2010 12:30

על פי לשון החוק

סיוון

27/10/2010 19:41

מס על פיצוי פינוי

משה

27/10/2010 09:11

פטור לפיצוי בגין דירת מגורים בעזה

יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)

27/10/2010 10:37

האם פסק דין לטובת עיזבון...

אמיר

27/10/2010 07:59

פיצוי

סלי אילון, רו"ח

27/10/2010 09:46

הבהרה

יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)

27/10/2010 10:23

נראה לי שבכל מקרה מ"ה מחייב לפי בסיס מזומן, ולא תמיד זה לטובת הנישום. ניתן להסיק זאת גם מהוראת סעיף 3(ו) לפקודה, הקובע מקור הכנסה של תקבול בין היתר לאחר פטירה, של מי שהכנסתו נקבעת על בסיס מזומן (כל השכירים) יש לשים לב שהמס בכל מקרה לא יעלה על 40% לפי סעיף 125א, וכאן מצוינת מפורשות הכנסת עבודה. בנוסף תשומת ליבך לסעיף 9(21) הפוטר ממס פיצוי הלנת שכר בתנאים מסוימים, שהעיקרי בניהם שבאף חודש מ-24 החודשים שקדמו לקבלת הפיצוי עלתה ההכנסה על 7,440 ש"ח, ינתן פטור מלא לפיצוי. בכל מקרה, ישנה זכאות לכל מדרגות המס, כי המדובר הכנסה מיגיעה אישית. בברכה עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל מנהל פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תודה רבה על התשובות המפורטות לת

אמיר

30/10/2010 05:52

אילת ללא מע"מ חל גם על חברות סלולריות?

עמית

27/10/2010 06:29

נ"ז לאישה בגין ילדים חורגים

יורם

27/10/2010 00:39

נקודות זיכוי ילדים

סיוון

27/10/2010 19:44

תיאום מס

קרני

26/10/2010 22:00

שלום! במקום העבודה הקודם שלי (שעזבתי כיוון שהלינו את שכרי ועד היום לא שילמו את המשכורת האחרונה, של חודש יולי) המעסיק לא ניקה לי מס, למרות שהצהרתי כי זאת הכנסה נוספת. עכשיו הוא פתאום רודף אחרי ומבקש תיאום מס, לאחר שניתנו לי כבר תלושים ללא ניקוי מס כלל... הוא מאיים כי אם לא אמציא תיאום מס, לא ישלמו לי את המשכורת האחרונה. אין לי בעיה לעשות, אך כרגע זה הדבר היחיד (חוץ אולי מפניה לביהמ"ש) שגורם להם להיות בלחץ ואולי כך ישלמו את משכורתי. שאלתי היא- האם האיום שלו, שעד שלא אביא תיאום מס הוא לא ישלם לי (למרות שדיווח על כל המשכורת בתלוש!!!) היא חוקית?, ומי בסוף ישא באחריות לכך שלא מסרתי לו עדיין תיאום מס (האם במצב שהוא שכח לנקות, זאת בעיה שלו, או שאני בסוף אצטרך לשלם למס הכנסה בריבית על הטעויות שלו?...). מודה מראש על תשובתכם. קרני.

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

לעמוד המלא

תשובה

סיוון

27/10/2010 09:45

אינני יודע מה המשמעות מבחינת חוקי הלנת השכר של הוצאת תלוש ואי תשלום. אבל מבחינת מס הכנסה המעסיק פועל כשורה, שכן אסור לו לשלם בלי תיאום מס כיוון שהצהרת על עבודה נוספת בטופס 101, את כותבת שיצא לך תלוש ללא ניכוי מס- זוהי טעות מצד המעביד, וטוב שהוא מתקן אותה. האפשרויות שלך הן לבקש ניכוי מלא ולקבל החזר ממס הכנסה (לא לפני מרץ בשנה העוקבת) או להביא תיאום מס. במידה והיו משלמים לך את מלוא התשלום ללא ניכוי ולבסוף היה מתברר שמסך כל הכנסותייך לא שילמת מספיק מס, היה עלייך לשלם את ההפרש בתוספת ריבית והצמדה (מסוף שנת המס או מהיום בו קיבלת את התשלום, תלוי עד כמה ידקדקו בחישוב לעיתים מטעמי פרקטיות מחשבים מסוף שנת המס)

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תיאום מס

קרני

26/10/2010 21:47

שלום! עבדתי אצל מעסיק (עבודה שניה) במשך כחצי שנה, והפסקתי לעבוד שם כיוון שהלינו את שכרי מדי חודש (ואת המשכורת האחרונה, של חודש יולי עדיין לא שילמו לי). פתאום המעסיק נזכר שהיה צריך ממני תיאום מס (הם דיווחו את כל המשכורת, במקום לנקות 40 ומשהו אחוז עד שאעשה תיאום מס...). יש לציין כי קיבלתי מהם את כל התלושים, ובתלוש לא הורידו לי מס כלל... עכשיו כאשר אני מבקשת את המשכורת האחרונה שחייבים לי הם מתנים את קבלת המשכורת בכך שאביא להם תיאום מס (כאילו שבלי תיאום מס הם היו משלמים...).אין לי בעיה להביא להם את תיאום המס, אך אני יודעת שלאחר מכן שוב אצטרך לרדוף אחריהם שישלמו לי את המשכורת האחרונה. שאלותי הן: 1. האם אני אצטרך לשלם על כך שהמעסיק לא הוריד לי מס? מה קורה במצב שהמעסיק לא ניקה מס כלל? (למרות שהצהרתי כי היני עובדת ב-2 עבודות). 2. איני יודעת כמה יהיו משכורותיי עד סוף השנה, וכמה עליי לדווח במס הכנסה. האם בכל מקרה בסוף שנה מחשבים אם המס היה מתאים ומתקנים לרעת/לטובת העובד? אני מפחדת לדווח על הכנסה נמוכה מדי ואז בסוף שנה ייסתבר לי שהרווחתי יותר ממה שחשבתי, ואז אהיה חייבת למס הכנסה.... תודה רבה רבה מראש על העזרה. קרני.

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

לעמוד המלא

תיאום מס לשכיר

סיוון

27/10/2010 09:34

הבנתי שאת שכירה בלבד, ולא היית בשנה עליה את מדברת גם עצמאית אם כך: 1. את תשלמי רק את המס המגיע ממך על פי מדרגות מס ובהתחשב בזיכויים האישיים שלך. אם למשל הרווחת 50,000 בכל מקום עבודה כל השנה, תשלמי מס לפי ברוטו של 100,000, נניח כ12.000 לצורך העניין. זה שהמעסיק היה צריך לנכות 20,000 (לפי 40%) ולא ניכה לא קשור לחבות המס שלך, וגם אם הוא היה מנכה לך היית מקבלת בסוף השנה את ההפרש חזרה. 2. כשאת הולכת לעשות תיאום מס תנסי לדווח לפי ההכנסה שסביר שתהיה לך, בכל מקרה יבוצע קיזוז בסוף השנה. אם ינכו לך פחות מדי מס את תדרשי לשלם את ההפרש בתוספת ריבית 4% והצמדה (יתרה לזכותך גם צוברת ריבית והצמדה כאמור) הרחבה: הבנתי שמילאת בטופס 101 שאת עובדת בעוד עבודה, ולכן צודק המעסיק בבקשו תיאום מס. אם את רוצה את המשכורת מיידית את יכולה לבקש שינכו לך את המס המקסימלי, ולקבל החזר בסוף השנה ממס הכנסה על החלק העודף.

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

חשבונית שהגיעה באחור

רם

26/10/2010 17:27

דוח מתקן

סיוון

26/10/2010 20:52

מיסוי חברת סטרט-אפ

ליאור

26/10/2010 12:22

מיסוי חברות הזנק

סיוון

26/10/2010 13:44

מקדמות מס הכנסה משולמות על בסיס צפי ההכנסה השנתית. נישום זכאי לבקש הקטנת מקדמות, במידה והוא מגיש דוחות כנדרש ומתנהל כראוי מול הרשויות סביר שבקשתו תענה. מומלץ לנסות לשלם מקדמות על פי צפי ההכנסה, על מנת להמנע תשלום ריבית הצמדה וקנסות. חלק מהנושאים שיכולים להיות רלוונטיים מבחינה מיסויית - הטבות על פי החוק לעידוד השקעות הון, תשלום לעובדים במניות או אופציות למניות, ניצול מלא ואפקטיבי של ההפסדים שיצברו בחברה עד שהיא תתחיל להרוויח, מחירי העברה, במידה ולחברה חברת אם או חברות בנות בחו"ל, העסקת עובדים מחו"ל או העסקת ישראלים בחו"ל, וזה רק על קצה המזלג, יש צורך בליווי צמוד של איש מקצוע אשר מבין בתחום.

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס הכנסה על בונוס

פרננדז

26/10/2010 10:37

מיסוי בונוס

סיוון

26/10/2010 13:31

מס הכנסה מחושב על בסיס שנתי ולא חודשי, כך שאין משמעות לחודש בו מתקבל הבונוס. לגבי הפרשות סוציאליות- ניתן ומומלץ לחשב את ההפרשה האופטימלית מבחינה מיסויית לקרן השתלמות ולקופת גמל, מדובר בחישוב מורכב יחסית אשר מצריך סימולטור או בעל מקצוע. במידה ואתה מתכוון לפרוש מעבודתך בקרוב ניתן לבקש לקבל את המענק לא כבונוס אלה כמענק פרישה, אשר נהנה מפטור עד תקרה מסויימת וכמו כן ניתן לפרוס אותו אחורה על מנת להקטין את חבות המס.

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תודה על התשובה

פרננדז

26/10/2010 15:06

חישוב מס על הכנסה משכר

סיוון

26/10/2010 20:37

הלינק שוב

סיוון

26/10/2010 20:38

ומה אם ב-2010 ארויח הרבה וב 2011 בקושי אעבוד?

אורה

25/10/2010 14:42

שנת מס

סיוון

25/10/2010 15:01

מס הכנסה משתלם על כל שנת מס (ינואר-דצמבר) בפני עצמה. אין אפשרות לקבל החזר על שכר עבודה ששולם בשנה קודמת. ((במאמר מוסגר מאוד: אם מדובר בסכום משמעותי, ואת עובדת מפתח בחברה, יתכן ובסיטואציה מסויימת תוכלי לטעון לתשלום הוני עבור אי תחרות בחודשים בהם לא תעבדי בשנה הבאה, ו/או תשלום עבור מוניטין. במידה וטענתך תתקבל תשלמי מס על רווח הון- 25%. מדובר בטענה יחסית מורכבת ועל גבול הלגיטימיות אשר לאור המגמה בפסיקה לא סביר שתתקבל, כך שרק אם מדובר בסכום מאוד משמעותי, ואת אכן עובדת מפתח בכירה מאוד שמזוהה כמעט לחלוטין עם העסק יתכן שכדאי לפנות לייעוץ))

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תכנון מס

סלי אילון, רו"ח

26/10/2010 10:32

קבלת הטבות במס על מגורים בדימונה

לילי

25/10/2010 13:09

שלום אני ובעלי גרים כיום בדרום הארץ. אנו מתעתדים לעבור דירה לצפון כאשר בעלי איש קבע ואמור להשאר לגור בדרום במהלך השבוע ולהגיע לצפון רק בסופי שבוע לתקופה של למעלה משנה. האם במידה ויעתיק את מגוריו לדירה שכורה בדימונה הוא זכאי להקלות במס לגרים במקום או מכיוון שמשפחתו בצפון אין הוא זכאי? כיצד ניתן לתרגם את ההטבה מאחוזים לסכום הכסף שיחסך במס (משכורתו בסביבות עשרת אלפים שח) תודה מראש

*הערת מערכת לנוחותך - מצא עו"ד באינדקס עורכי הדין: עורכי דין באזור הדרום

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

לעמוד המלא

הקלות מס בישובים

סיוון

25/10/2010 13:45

שלום לילי, החוק מעניק זיכוי ממס ל"תושב" -אדם שמרכז חייו באותו ישוב. הגישה הנקוטה כיום בפסיקה במקרים דומים למקרה שתארת היא שמדובר במרכז חיים כפול שאינו מזכה בהטבת המס. במידה ואתם גרים כיום בישוב המזכה בזיכוי מס, ומשפחתכם תשוב דרומה מדי פעם ע"מ להיות עם בעלך, תוכלו לדרוש בצורה לגיטימית זיכוי ממס, (אם כי דרישה זו יכולה להתקבל בהתנגדות מצד פקיד השומה, אך מדובר בדיון לגיטימי) סדר הגודל של ההטבה במקרה של בעלך יהיה כ1800 ש"ח בשנה. אציין עוד כי גם בצפון ישנם ישובים המזכים בהטבות מס, ובנוסף במידה ובעלך עוסק בקבע בפעילות במערך הלוחם בשטח פתוח ("פעילות רמה א") הוא זכאי ל5% זיכוי ממס, וכדאי לבדוק שחשב השכר מודע לכך.

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תיקון

סיוון

26/10/2010 14:07

מס שבח

אורי

25/10/2010 12:23

מס שבח

אורי

25/10/2010 10:00

שווי רכישה לעניין מסמ"ק

סיוון

25/10/2010 14:34

חישוב מס שבח

אמיר

24/10/2010 22:59

בשורה טובה ובשורה רעה

סלי אילון, רו"ח

25/10/2010 08:57

חישוב מס שבח

אמיר

25/10/2010 14:27

עסקת אקראי בעלת אופי מסחרי

סיוון

25/10/2010 14:41

שלום, אני מניח שסלי מתכוון לכלל האצבע הידוע שלו: האם נסיבות המקרה מראות כי הנישום בא "לעשות מכה". קניית דירה על מנת למכור אותה מיידית ו"לעשות מכה", יכול ותחוייב במס כהכנסה מעסק, כאשר נסיבות המקרה מצביעות על כך שמדובר ב"סיבוב"- אינדיקטורים כמו תדירות, משך ההחזקה בדירה, בקיאות ומומחיות, מנגנון עסקי וכדומה. כך שפקיד השומה יוכל לנסות לטעון לעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי. יהיה עלייך להראות שלא רכשת את הדירה בכוונה מסחרית

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

חישוב מס שבח

אמיר

24/10/2010 22:41

מס רכישה

מלי

24/10/2010 21:39

מס רכישה לזוג נשוי

יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)

24/10/2010 21:49

ההתיחסות למיסוי בלבד, כמובן יש לשקול גם שאלות קניניות. הפסיקה הכירה בכך רק כאשר הייתה הפרדה, או בהסכם ממון כדין או בהסכם אחר שהעובדות בשטח הוכיחו. במקרה שלך הדבר לא מתקיים היות ואת מממנת את הדירה, ומבחינה קניינית את מתכוונת להיות שותפה בה, לכן יחול מס רכישה לדירה שנייה. היה והדירה הנוכחית שלך תוחרג בהסכם ממון, חצי מהדירה השנייה יחשב כדירה ראשונ וחצי מדירה שנייה. הפתרון המיסויי היחיד רכישה ערב הנישואין. בברכה עו"ד, (רו"ח)יצחק פוגל מנהל פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פטור ממס שבח

רונית

24/10/2010 15:02

תשלומי מס שבח

סיוון

24/10/2010 18:33

רונית שלום,אם מדובר בדירת מגורים מזכה- היא שימשה למגורים בארבע השנים האחרונות, או ב80% אחוז מהזמן מהמועד בו היא נרכשה בידי אביך, ובנוסף אמך לא מכרה בארבעת השנים האחרונות דירת מגורים בפטור ממס, אזי ניתן לקבל פטור ממס שבח.יש להגיש בקשה לקבלת הפטור, הוא איננו אוטומטי.במידה ואמך מכרה דירה בפטור בתוך 4 שנים אך לפני יותר משנה, עדיין ישנה אפשרות לפטור מסויים, תלוי בשווין של הדירות הנמכרות, במקרה כזה כדאי לגשת לקבל ייעוץ.

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תוספת

סיוון

24/10/2010 18:51

דירת גרוש

סלי אילון, רו"ח

24/10/2010 19:07

תשלום למנהל בגין רכישת קרקע חקלאית

אבישי

24/10/2010 10:28

פנה לפורום נדל"ן לת

יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)

24/10/2010 19:46

עוסק מורשה או חברה?

אריאל

23/10/2010 16:29

עצמאי או חברה

סלי אילון, רו"ח

24/10/2010 19:12

אם ההכנסות החייבות שלך עולות על 120,000 ש"ח בשנה, שקול לפעול דרך חברה. כמו כן, אם אתה סבור שבשנים הבאות יהיו רווחים גבוהים, ועד אז צפויות לך הכנסות נמוכות דווקא (עד 50,000 ש"ח לשנה), גם אז מבחינה מיסויית כדאי לפתוח חברה. שים לב שההערכה עשויה להשתנות בהתאם לנתונים האישיים שלך, ופתיחת חברה נעשית משיקולים אחרים מעבר לשיקולי המס, כגון יתר הגנה מפני תביעות, וכו'. לכן, האמור לעל מהווה כלל אצבע כללי ביותר, ואני מציע לך לפנות ליעוץ. היעוץ לא צפוי לעלות הרבה כסף אם בכלל (אני למשל, וישנם רבים כמותי, מעניק יעוץ מסוג זה ללא תשלום).

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

עוסק מול חברה בע"מ

סיוון

24/10/2010 19:22

שלום,כיום עוסק משלם מס שולי לפי מדרגות, כאשר המדרגה המרבית הינה 44%, -ז"א 44 אגורות על כל שקל החל מכ-35,000 בחישוב חודשי, ובנוסף ביטוח לאומי ודמי בריאות בגובה 470 שקל על הכנסה חודשית עד גובה כ-4800, ובשיעור 16.23% על כל שקל נוסף. נתון זה משתנה בהתאם לזיכויים ולפטורים אשר ישנם לאותו יחיד.לעומת זאת עם אותו עוסק יפתח חברה, היא תשלם 25% מס על כל הכנסתה החייבת, ובעת משיכת הדיבידנד בעל המניות יחויב ב25% מס על הדיבידנד, ללא חיוב ביטוח לאומי. כך שס"ה נטל המס יעמוד על כ44%.עולה כי כל זמן שמס ההכנסה השולי הינו פחות משיעור של כ 23% נטל המס על השכיר יהיה קטן יותר. כיום זהו שיעור המס השולי המשוקלל החל על הכנסה שנתית בגובה של כ 300,000לשאלה האם לפתוח חברה או לעבוד כעצמאי ישנם אספקטים נוספים, רצוי להתייעץ עם רואה חשבון העוסק בתחום.

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

כפל ביטוח לאומי

יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)

24/10/2010 19:50

שיקולים נוספים בבחירת דרך התאגדות

חנן כהן עו"ד

26/10/2010 08:29

ראשון	קודם		456	457	458	459	460	461	462	463	464	465	466	הבא	אחרון

ליעוץ אישי עם עו"ד

הודעות אחרונות

פורום דיני תעבורה 27/04/2024 | 20:37 נסיעה בנתיב שמאלי שלום אלי,יש חילוקי דעות באשר לאורך הקטע בו נסעת בנתיב השמאלי.תקנת תעבורה 35 קובעת: "נוהג רכב ישתמ...

פורום דיני עבודה 27/04/2024 | 19:16 ימי חופשה אני עובד 15 שנה. מכסת ימי החופשה השנתית היא 20 ימים. אני עובד לסירוגין בימי שישי, כלומר, שישי כן ...

פורום פלילי 27/04/2024 | 16:02 עקבות פסק דין ב1981/2 קיבלתי גזר דין 3 חודשים לשנתיים/שלוש בעיסקת טיעון. מאז אין ולא היה לי שום עניין פלילי כלש...

פורום דיני בנקאות 27/04/2024 | 12:17 מידע מהבנק נתתי לועד בית צ'ק "למוטב בילבד ועד הבית XX". הצ'ק הופקד . מאחורי הצ'ק יש רק חותמת חשבון המוטב&nbs...

פורום עורכי דין 27/04/2024 | 09:10 תשלום בכסף שחור על ידי קבלן משנה עבדתי אצל קבלן משנה שהועסק על ידי חברה בע"מ, העבודה הייתה במבנה ציבורי דיור מוגן, הקבלן משנה אישר...

כניסה לפורומים המשפטיים