ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים. תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
קניתי דירה והתחייבתי למכור את שלי בתוך שנתיים כדי לקבל פטור ממס רכישה, במצב שנוצר עם הריבית ועכשיו מלחמה.. אני לא מצליחה למכור ואני חושבת שאת הדירה החדשה יהיה לי סיכוי טוב יותר למכור.. מס שבח כנראה שלא יהיה כי רווח כבר לא יהיה שם.. אבל האם אפשר "להחליף" את מס הרכישה לעניין הפטור.. כי אני מוכרת דירה אחרת.. ?
שלום רב,
תחילה אעדכן שבעקבות המלחמה קיימת אורכה של 3 חודשים לתקופה של 18 חודשים שעמדו בפנייך למכירת הדירה הישנה.
לא ניתן למכור את הדירה החדשה כדי להנות ממדרגות מס רכישה של דירה יחידה, את חייבת למכור את הדירה הישנה בלבד בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
הי, תודה על התשובה,
איפה אני יכולה לראות את האורכה ל3 חודשים שציינת?
האמת שכשקניתי את הדירה הנוספת והתחייבתי למכור את הדירה שלי אמרו לי שיש לי 24 חודשים גם למס שבח וגם למס רכישה... עכשיו אני בחודש ה20 מהרכישה.. ומבינה שכנראה היה שינוי בדרך.. ההארכה הזו יכולה להיות חבל ההצלה שלי.. אשמח למקור.. תודה מראש!
פנסיית נכות שולמה לשכיר בתשלום אחד שכלל גם תשלום בגין 3 שנים עברו. באם מבצעים פריסה במס הכנסה - האם הפריסה תהיה לפי שיוך מדויק של הסכום האמיתי המדויק הנזקף לכל שנה? או לאדם יש זכות לבחור כמה לפרוש על פני כל אחת מהשנים באופן שינצל את כל נקודות הזכויות בלתי מנוצלות שלו? (השאלה נובעת מכך שיש שנה שלא נותרו נקודות זיכוי לא מנוצלות)
ככל שיש פירוט לסכומים בגין כל שנה אז נצמדים לסכומים האמורים. ככל שהפיצוי הוא כללי בגין כמה שנים מבלי לציין סכומים מדויקים, אזי מחלקים את הסכום למספר שנות הפיצוי ובהתאם יבוצע הפריסה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם סופר שקבל שכר לפי תקנות שכר סופרים (המשלם ניכה לסופר מס במקור)
אמור להגיש דוח שנתי למס הכנסה ?
עבר חד פעמי בלבד ואין לו עסק עצמאי מלבד המקרה הנ"ל שקיבל השכר
כאשר ברגילה הוא שכיר..
מה המקור הנורמטיבי לתשובה?
האם אפשר להסביר לי בשפה פשוטה וברורה את ס' 46א לפקודת מס הכנסה?
כי לא הבנתי בסעיף 46 רשום שלא יעלה על 30% מהכנסות החיבות במס הזיכוי בכל שנה ובסעיף 46א רשום 50%
תודה
46א. על אף האמור בכל דין, הסכום הכולל שבשלו יותר בשנת מס פלונית זיכוי בשל תרומות על פי סעיף 46 וניכוי בשל השתתפות במימון מחקר ופיתוח שמבצע אדם אחר על פי סעיף 20א ועל פי חוק מס הכנסה (הטבות להשקעה בניירות ערך שתמורתם נועדה למחקר מדעי), תשמ"ד-1983, לא יעלה על 50% מהכנסתו החייבת של נישום באותה שנה; לענין זה, "הכנסה חייבת" - לפני הניכוי בשל השתתפות במחקר ופיתוח.
האם שכיר שמפריש לפנסיה מזדכה במס בגין ההפרשה?
בעלי ואני פנסיונרים. שנים הגשנו דו"ח למס הכנסה בגלל שבתקופה קצרה היו לי רווחים מעסק צדדי בזמן שהייתי שכירה והתיק אינו פעיל כמעט 20 שנה. בנוסף, אנחנו מקבלים שכר דירה בסכום מאוד נמוך שאינו מחייב אותנו במס.
לאחרונה עברנו תאונה ולרכב נגרם נזק (שלא באשמתנו) בגובה 40 אלף ש"ח. חברת הביטוח מפילה את המע"מ עלינו בגלל שיש לנו תיק במע"מ.
האם נכון? מה אנחנו יכולים לעשות בקשר לזה?
בתודה מראש על העזרה
כדי להיות זכאי למס הכנסה שלילי- מענק עבודה
האם מחשבים סכום של קצבת דמי אבטלה שקבלתי במהלך השנה?
אני מעסיק עובד 3 חודשים ומוציא לו תלוש
אין חובה להפריש לו פנסיה לפי דין כי אין לו קרן פנסיה פעילה.
איזה עליות יש לי חוץ מדמי ביטוח לאומי?
קראתי כך "הזיכוי לא יינתן על תרומה העולה על תקרה מסוימת, שהיא 30% מסך ההכנסה החייבת במס".
1. האם המשמעות היא שלא אוכל לקבל זיכוי מסוג זה על כל הכנסתי החייבת במס?
2. דוגמא לצורך ההבנה שלי:
אם תרמתי 1000 שח
סך כל הכנסתי החייבת במס היא 350 ש"ח
אז אקבל זיכוי מס רק על שליש מכל ה-350 ש"ח?
אני בן 50.
הייתי בעבר הרחוק מורה-עובד מדינה, כך שיש לי פנסיה תקציבית.
מאז אני שכיר במגזר פרטי.
האם יש בפנסיה התקציבית קצבת אובדן כושר עבודה ולכן יתכן ומגיע לי עכשיו קצבה? איך בודקים?
תרמתי לעמותות לפי סעיף 46
בשנת 2022
לא ניצלתי את כל נק' הזיכוי של התרומה
באיזה אופן ניתן לנצל נק' זיכוי בגין התרומה משנה שעברה השנה?
עירייה הטילה עליי היטל השבחה בגובה 4% מסכום המכירה, בטענה לחוק חדש המרשה לבנות 60% על הגג במקום 40%. יוער כי בעיר החרדית קיימות עשרות אלפי דירות שדיירים בנו 100% על הגג, והטענה שניתן לבנות 60 לא רלוונטית. איך אני יכול להתנגד להיטל? האם ניתן לפנות לבית המשפט? האם הוכחה לבנייה של כמעט רוב הגג יכולה לעזור לי כטיעון? יוער כי מחלקת ההנדסה בעירייה מגלה סימני שחיתות
אני מבקש לברר. קיבלתי לשלם מס שבח על דירה שמכרתי. במסמך מס הכנסה כתוב ליד סכום הרווח "ריאלי לאחר מעבר 25%" וחישוב המס הוא 25% מסכום הרווח. השאלה שלי האם זה מס סופי. כי הבנתי שאפשר לעשות פריסת רווח. השאלה שלי אם אחרי הפריסה יכול לצאת שמכיוון שהמס השולי שלי גבוה מ 25% אצטרך לשלם מס שבח לפי המס השולי
בהחלט לא מדובר בשיעור מס סופי וככל שפריסת מס תיטיב איתך ותפחית את חבות המס, ניתן להגיש בקשה לפריסת המס עם זאת מוצע לבצע תחשיב לפני הגשת בקשה לפריסה כדי לבחון כדאיות בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
הרווחתי השנה 500 שח לחודש בלבד במשרה שעתית מאוד חלקית
בינתים אושרה כרגע תביעה שהגשתי לקרן פנסיית נכות וביקשו ממני אישור לא לנכות מס
האם מגישים תאום מס למס הכנסה או טופס 101 או מה בדיוק עלי לעשות / להגיש?
מתברר שאני חייב להגיש דו"ח למס הכנסה עבור שנת 2022 עקב הכנסה חד פעמית גבוהה מהסף (בגלל מכירת RSU של מקום העבודה). במידה ואני משכיר דירה אחת בסכום מתחת לפטור (5470), האם עדיין אני מחוייב לכלול את ההכנסה משכר דירה בדוח השנתי?
אין צורך לדווח על ההכנסות משכר הדירה בהיותן הכנסות פטורות ממס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום,
אם אני מוכר 100 אחוז נכה כללי האם אני זכאי למס הכנסה שלילי?
באיזה סכומים?
אני רווק ללא ילדים בן 36
לא הבנתי
אם אני לא מנצל את כל נקודות הזיכוי שלי במס הכנסה
אין לי זכו תלהחזר מס בגין מס שנוכה לי על ריבית בפק"מ בבנק?
את נקודות הזיכוי ניתן לקבל כנגד הכנסה מיגיעה אישית כגון הכנסה מעסק או ממשכורת לדוגמא ולא כנגד הכנסות משוק ההון בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
חבל מאוד שנרשמה פה תשובה שגויה שמטרה את הציבור.
מוזמנת לתקן את תשובתך
הבן שלי מקבל קצבת נכות הוא עבר 18.עקב אובססיות לקניות קבלתי מקבל גימלה .הכסף נכנס אליי.פתחתי בחשבון שלי תוכנית הפקדה ושהוא היורש של התוכנית בא אני מפקיד את הגימלה. נאמר לי מכיוון שהחשבון שלי אנני זכאי לקבל פטור מרווחים על שמו לתוכנית.הגשתי לבית משפט בקשה לתומך החלטה וזה בשלבים הסופיים.כיצד ניתן לפתוח תוכנית לשמור לו את הכסף ושיהיה פטור ממס.ולא בחשבון על שמו הוא נכה 100 אחוז וזכאי לפטור מרווחי מס על התוכנית
קבלתי פטור ממס הכנסה לשנה בגין נכות רפואית (לשנים 20-21).
הבנתי שמאחר ואני ואשתי מופיעים בתיק מאוחד מול מס הכנסה, אנו יכולים לקבל החזר מס עבורי ועבור אשתי. הבעיה היא שהתברר לנו שאשתי היא זו רשומה כ"בן הזוג הרשום" אצל פקיד השומה.
האם יש דרך לקבל החזר גם על מס הכנסה של אשתי?
(יש לציין שלא בקשנו מפקיד השומה לרשום את אשתי כבן הזוג הרשום ואף בטופס 135 שהגשנו בשנים עברו אני הייתי רשום כבן הזוג הרשום מחוסר ידיעה)
תודה רבה
הפטור ממס הוא פטור אישי ואינו ניתן להעברה לבת הזוג
גם אם אתם מגישים דוח משותף, חישוב המס מבוצע כחישוב נפרד לכל אחד מכם. אין משמעות להיותה של אשתך בת הזוג הרשומה- בכל מקרה המס יחושב לכל אחד מכם בנפרד בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום ליועצים,
מי שברשותו דירה יחידה בישראל, וכאמור לפי מסמק הינו פטור ממס שבח.
האם הפטור חל עליו גם במקרה של דירה שנייה בבעלותו בחו"ל?
דירה בחו"ל אינה נחשבת זכות במקרקעין לצורך חוק מיסוי מקרקעין ולכן לא תיספר במניין הדירות שיש בבעלותך בישראל בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il