ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים. תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
שלום רב, אני אקבל החזר שכ"ל לתלוש משכורת כך שגובה הברוטו שלי יעלה ומשם אני אשלם יותר מס הכנסה. האם ניתן לבצע תיאום מס להורדת גובה מס הכנסה שאשלם? בנוסף אני נכה מביטוח לאומי מקבל קצבת נכות האם לאור זאת אני יכול להגיש תיאום מס על שכ"ל שאקבל ממקום העבודה?
תודה רבה
שלום רב,
ככלל, מס הכנסה מחושב באופן שנתי ולכן ככל שיש לך הכנסה גבוהה בחודש מסויים וביתר החודשים ההכנסה נמוכה יותר, תיאום מס הוא לא הפיתרון כי תיתכן חבות מס גבוהה בחודש מסויים וחבות זו תתעדכן בחודשים שלאחר מכן.
רק נכה שנקבעו לו 90% נכות ומעלה יוכל להפחית את חבויות מס ההכנסה על הכנסתו משכר עבודה ולכן ככל שאתה מוכר כנכה לצרכי ביטוח לאומי מוצע לבחון כמה אחוזי נכות רפואית נקבעו לך ובהתאם לבחון את הפחתת חבות המס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
היי,
האם לאישה בת 70 שעובדת מגיע מענק עבודה ? במידה והיא מקבלת גם פנסיה וגם קצבת זקנה אבל כן זכאית בתקרה למענק לכאורה
תודה
אלון
מה זה היטל השבחה
תשלום היטל השבחה, אשר נקרא לעתים מס השבחה (על אף שאינו מס אלא היטל של רשות מקומית),נעשה באחד משלושה מקרים: אישור תכנית בניין עיר, אישור הקלה, או אישור שימוש חורג, אשר מובילים לעלייה בשווי הנכס. הגוף המטיל את ההיטל על חוכרי או בעלי הנכס הוא הוועדה המקומית לתכנון ולבנייה, כאשר ההיטל עומד על 50% משווי ההשבחה.
היטל ההשבחה משולם בעת מימוש ההשבחה, על ידי הקונה שהיה בעל הזכויות בעת ההשבחה.
בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
יש לי דירה. ברצוני להרחיב אותה. האם צריך לשלם על התוספת מס רכישה
לא חל מס רכישה במקרה בו אתה מרחיב את דירתך
בברכה, סלי אילון, עו"ד (רו"ח) מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
קבלן שבונה בניין סמוך לבניין שלי
נותן לי פיצוי
בגין נזק ירידת ערך לנכס שלי ובגין עגמת נפש שתיגרם לי
האם ומה מתוך זה חייב במס? ומה הנימוק לחיוב / ל אי חיוב?
הפיצוי בגין ירידת הערך חייב במס שבח כאילו מכרת חלק מהדירה שלך.
הפיצוי בגין עגמת נפש לא חייב במס.
התכוונת מס שבח?
אז המס ידחה למועד מכירת הדירה?
כי במועד קבלת הפיצוי
זה לא מתקזז עדיין עם סכום הרכישה?
ההשכרה חייבת במס, ואולם תוכלי לנכות חלק יחסי מהעלות של שכירות הדירה.
הדיווח והתשלום מתבצע בסוף שנה על ידי הגשת דוח שנתי.
שלום רב ,
יש לי שאלה.
אם יש לשני שותפים (50/50) חברה בע"מ (חברה א') שבבעלותה נכס (שותפות בקרן נדל"ן) וברצונם לסגור את החברה , לצורך כך האם ניתן לפתוח חברה נוספת (חברה ב') עם אותם בעלים ואותה חלוקת מניות ולהעביר אליה את הנכס? לפי הבנתי אם בעלי המניות זהים והחלוקה זהה הרי מדובר בחברה "אחות" (למרות שאין חברת אם). ולהבנתי העברה הנ"ל פטורה ממס. החברה החדשה תמשיך להחזיק את הנכס עד אשר קרן הנדל"ן תממש את הנכסים ותתקבל תשואה על הנכס. האם הדבר הנ"ל אפשרי ? בדרך הזאת נוכל לדחות את תשלום הדבידנד. האם הרעיון בבסיסו נכון ?
יש אפשרות להעביר את הכנס לחברה אחות אם הבעלות זהה, וההעברה הזו תהיה פטורה ממס שבח אבל חייבת בחצי אחוז מס רכישה, בהנחה שמדובר בנדלן בישראל.
שלום, קיבלתי ירושה מקרוב משפחה אמריקאי שנפטר חסכון פנסיוני IRA כמוטב. אני חי בארץ ולא אזרח אמריקאי. מס הכנסה האמריקאי אישר לי שבגלל האמנת מס עם ישראל איני צריך לשלם מס בארצות הברית. שאלתי: האם אני צריך לשלם מס על חשבון הפנסיה לרשות המס הישראלי? (אני יודע שאין מס ירושה בישראל אך פה מדובר בחשבון פנסיה)
האם חברה שהחלה פעילותה בשלהי שנת המס חייבת בהגשת דוח לאותה שנה?
האם ישנה הקלה/גמישות במועד הגשת הדוחות הכספיים הראשוניים עבור חברה פרטית בשנה הראשונה?
חברה שפעלה בחלק מהשנה, גם אם מדובר בתקופה קצרה מאד, חייבת בהגשת דוחות לאותה שנה ואין הקלה בנושא זה.
שלום,
קיבלתי לפני כשנתיים נקודת זיכוי מס בגין לימודי מקצוע הנדסאי.
היום סיימתי לימודי תואר ראשון ואני רוצה לדעת האם אני זכאי לקבל נקודת זיכוי עבור התואר הראשון.
מחיפוש באינטרנט ברור שלא ניתן לקבל נקודת זיכוי עבור לימודי המקצוע וגם עבור התואר הראשון *במקביל* אבל כאן מדובר על מקרה שקיבלתי בעבר את הזיכוי על ההנדסאי וכעת סיימתי את התואר כך שזה יוצא בנפרד ואני רוצה לדעת אם אני זכאי.
אם כן, האם ניתן לקבל החזר רטרו מהשנה האחרונה למרות שסיימתי את התואר רק עכשיו? במקום להתחיל לקבל זיכוי חודשי במשכורת מעכשיו במשך שנה.
תודה.
שלום וברכה,
אם אני גר ביושב מזכה בהטבת מס (לצורך הדוגמא אני מרוויח מליון ש"ח ויש בעיר שלי 12%ה שיעור הטבה עד לתקרה של 206400= בערך 25000 שנתי זיכוי ממס.) אם עזבתי את העבודה ב1.6.באותה השנה- ונשארתי להתגורר עד לסוף השנה בעיר המזכה, האם אני זכאי להטבה עד התקרה השנתית? במילים אחרות- זה מחושב פר שנה? כל עוד אני גר בעיר מזכה?
ועד הבניין שזה חב חיצונית מקבלת ממני בהוראת קבע תשלום מידי חודש. אך את הקבלה הם מסרבים להעביר אליי ביום התשלום, ורוצים להעביר לי כשבועיים אחרי התשלום.
אני זקוקה לקבלה מיידית. או תוך יומיים מהתשלום. האם יש חוק או דבר מה שמחייב את חב הועד להעביר אליי את הקבלה במועדים שתארתי. ומה אני יכולה לעשות על מנת לגרום להם לכך.
את הקבלה הם מחוייבים להעביר לך מיד.
אבל את החשבונית הם רשאים להוציא תוך שבועיים, ולא חייבים להוציא מיד. בברכה, סלי אילון, עו"ד (רו"ח) מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
לי אין הכנסות, לאישתי יש עם מס הכנסה שולי גבוה. שנינו מעל גיל 60.
אנחנו רוצים להפקיד סכום ניכר בחיסכון בבנק שבו אין לנו חשבון עובר ושב. רווח הון צפוי של 40,000 שקלים בשנה. האם זה משנה אם הפיקדון יהיה על שם שנינו או רק על שמי מפני שאין לי הכנסה?
תודה !
לפי החוק, לצורך חישוב המס, מצטרפת ההכנסה שאיננה מיגיעה אישית (כמו זו שתיארת) לבן הזוג שיש לו את ההכנסה מיגיעה אישית הגבוהה יותר.
לכן במקרה שלך, ההכנסה - לצורך חישוב מדרגות המס - תיחשב הכנסתה של אישתך ולא שלך. בברכה, סלי אילון, עו"ד (רו"ח) מנהל פורום דיני מיסים רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
לפני כחצי שנה הבת שלי (23), הסובלת ממחלה פסיכיאטרית, רצתה להתאבד. בבית חולים לא רצו להחזיק אותה והפתרון היחיד שהוצע לנו היה מסגרת של חלפוה לאשפוז שנקרא בית מאזן. מפני שיש המתנה של חודש כדי להתקבל לבית המוחזק ע"י קופת חולים ולא יכולנו לחכות, הכנסנו אותה לבית מאזן פרטי בעלויות גדולות מאוד. היא הייתה שם 4 חודשים וכרגע מקבלת טיפול פחות איטנסיבי שגם עולה. האם אפשר לקבל החזר מס על זה? הוצאנו יותר מ100000 שח'.
תושב ישראל זכאי לקבל הטבות במס בשל החזקת ילד במוסד.
הפנסיה שלי היא 9080 ש"ח ברוטו. מס הכנסה שאמור לרדת ממני הוא 14%. כמו כן יש לי פטור על הפנסיה 21%. מה הסכום שאמור לרדת מתלוש הפנסיה שלי
שלום, איפה רושמים בדוח השנתי למס הכנסה את הסיוע בדיור שמתקבל ממשרד השיכון לבעלי דרגת אי כושר מלאה? זה נכון לרשום את זה בסעיף י' - הכנסות פטורות, תת סעיף 43 (מקורות אחרים)? תודה רבה, חג שמח.
שלום רב.
1. יש לי דירות למגורים שאני משכיר. אני נכה 100%. אני מטפל בדירות . מוצא דיירים , עורך
חוזים,גובה כספים,צובע,מתקן ביוב ואינסטלציה וחשמל ודלתות ועוד ועוד. האם אני יכול לדרוש פטור על ההכנסה לפי סעיף פטור לנכה מיגיעה אישית ? ( בערך 400000 שקל לשנה).
2. ומה אם יש לי יותר מ 10 יחידות דיור אבל אני לא עושה את הפעולות הנ"ל , אלא מביא אנשי מקצוע.האם עדיין אני יכול לדרוש את הפטור לנכה לפי יגיעה אישית ?
תודה .
זו שאלה שקשה מאד לענות עליה.
על מנת שההכנסה תהיה הכנסה מיגיעה אישית, יש צורך ביגיעה אישית ממשית על מנת להפיק אותה, בקיום מנגנון שקיים בדרך כלל בעסק וכד׳.
אתה כותב שאתה משקיע מאמצים באופן אישי לטובת הפקת ההכנסה. ועדיין, השאלה היא האם ההכנסה מופקת בשל אותה יגיעה אישית או שמא מופקת מכח הבעלות בדירות.
רשות המיסים, בעקבות פס״ד בירן בעליון, מעניקה משקל רב למספר הדירות בשאלה זו. לעמדתה הלא רשמית, מעל עשר דירות יביא את ההכנסה להכנסה מיגיעה אישית, פחות מחמש דירות יסווג את ההכנסה כהכנסה פאסיבית, ובין 5 דירות לעשר - יש לבחון כל מקרה לגופו.
האם פטור ממיסים בפינוי בינוי הוא לפי נישום, או לא משנה כמה דירות יש לך שבאותו זמן בפינוי בינוי.
יש לי ולאחותי כל אחד דירה בבעלות יחידה בפינוי בינוי , וגם דירת הורינו שנפטרו נכנסת לפינוי בינוי. בה אנחנו שותפים 50 אחוז כל אחד
מה המיסים שנדרש לשלם. והאם זה קשור לזכויות שלנו כנישומים כל אחד לחוד, דירה 1 בבעלות מלאה והשניה וגם שלישית, גם,רק 50 אחוז כל אחד.
מה לגבי שכר שיתקבל כחליף לשכר הדירה בזמן הפרוייקט הוא פטור לגמרי ללא קשר להכנסות וחוק שכר דירה.
בפנייתך חסרים פרטים מהותיים על מנת לתת לך תשובה מפורטת ולקבוע אם יש חשיפה למס.
בהנחה שמדובר בפינוי בינוי כפי שציינת ולא בתמ"א 38 הריסה ובניה, כיום בהתאם לתיקון 96 לחוק ניתן לקבל פטור במסגרת תנאי החוק, גם מי שיש בבעלותו מספר יחידות במתחם פינוי בינוי.
התנאי לקבלת הפטור הוא שלא התקבלה הדירה בפטור ממס מקורב במהלך השנתיים לפני העסקה.
בברכה, ענבר דגה, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים טלפון: 050-9007245 ; מייל:inbard803@gmail.com
שלום רב, היזם שלנו אמר לנו שמכיוון שבתוכנית הרבעים של עיריית תל אביב (רובע 3) לא תהא תוכנית התמ"א אלא תוכנית הרובע - יהיו מיסים ולכן לא יהיה משתלם ליזם - ולכן עלינו למהר לפני אוקטובר. האם זה נכון? האם אחרי אוקטובר יחולו מיסים על פרוייקט התחדשות עירונית ברובע 3 בתל אביב(חיזוק מבנים ותוספת בנייה על הגג - תמ"א 38/1)?
לגבי השאלה של תוכנית הרובעים מוצע להפנות את השאלה לפורום תכנון ובינוי או לפורום מקרקעין
לגבי הטבות המס ליזם ולדיירים בפרויקט תמא 38/1- בהתאם להודעת רשות המיסים ההטבות יוארכו עד לשנת 2026 בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il