ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים. תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
אני עוסק פטור
בנוסף יש לי דירה שאנימשכיר ב4000 שח
שפטורה ממס.
האם עלי לדווח על הכנסות השכירות הפטורות כל שנה?
עדיין אין דרישת דיווח על השכרת דירה פטורה (מתוכנן שינוי בנושא וכדאי להתעדכן שוב בסוף השנה). יחד עם זאת, מכיוון שאתה עוסק ובעקבות כך מגיש דו"ח שנתי למס הכנסה, אתה צריך לדווח על ההכנסה הפטורה במקום המתאים בדו"ח.
בברכה, משה גבע, עו"דמשרד עורכי דין בתחום המיסים
נניח בני זוג קונים דירה ורושמים אותה בטאבו 70%על שם האישה (כי הביאה 70% מהכסף) 30% על שם הגבר.
לאישה זו דירה שניה, לגבר דירה יחידה.
לפי פס"ד העליון יחושב לגבר כדירה יחידה, (יש הסכם ממון מלפני הנישואין להפרדה רכושית)
השאלה איך יחושב מס רכישה לגבר-האם יקבל הטבת מדרגות המס במלואם, או יקחו את המדרגות ויכפילו ב30 אחוז ?
אכן, הפטור יהיה יחסי. שיטת החישוב המומלצת: בודקים כמה מס רכישה היה הגבר משלם את היה רוכש את הדירה לבדו. את הסכום שמתקבל, מכפילים ב-30%.
האם יש שינוי בחקיקה ויש חובת דיווח לכל אדם המשכיר דירות מעל סך תקרת הפטור 5470 שח?
מי שמשכיר דירה מעל תקרת הפטור חייב לבחור מסלול דיווח ותשלום מס.יש 3 אפשרויות דיווח שונות.מי שבוחר במסלול 10% צריך להגיש דיווח מקוצר פעם בשנה. מי שבוחר במסלול אחר- חייב להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה.
העסק הוא פיתוח תוכנה.
האם פקיד שומה רשאי לטעון שהעדר הכנסות בשנים האחרונות משמעותו העדר פעילות בעסק?
האם פקיד השומה רשאי לדרוש פירוט של פעילות של הפיתוח?
מצד שני, איך אפשר להוכיח העדר הכנסות/לקוחות? בן אדם צריך להוכיח שאין לו אחות ושהוא לא גנב?
עד היום דווח על הפסדים אבל לא נדרש שום זיכוי/ניכוי/ החזר בגין ההפסדים האלו. הם הועברו לשנים הבאות בתקווה שאולי בעתיד יבוקש משהו כנ"ל.
כל העניין מצביע על התנכלות אישית במסגרת דיקטטורת השחיתות שכבר מזמן חוגגת במדינה הזו.
שלום רב,
ככלל,העדר הכנסות בעסק לא בהכרח מעיד על העדר פעילות.
בהחלט קיימים עסקים שמשקיעים בפעילותם העסקית, או בפעילות מו"פ שאורכת זמן רב עד שמגיעים לשלב בו ניתן להניב הכנסות.
לפקיד השומה בהחלט קיימת סמכות לבקש פירוט של הוצאות, עלויות וכל נתון נוסף הנוגע לנתונים הכספיים של העסק.
גם אם כל העלויות נצברו כך שבסוף כל שנה נבע הפסד והפסד זה טרם קוזז, קיימת לפקיד השומה הסמכות לבדוק ממה נוצרו ההפסדים ולהחליט האם הם מותרים בניכוי כן או לא בבוא העת אל מול הכנסות בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
תודה.
האם אפשר לענות בקשר לפעילות הפיתוח? פקיד השומה רשאי לדרוש ממני פירוט בעניין זה?
סעיף בפקודת מס הכנסה? מקור אחר?
שלום רב !
אין ברשותי דירה בבעלות מלאה ואני גר בשכירות אבל בבעלותי חלקי דירה של 25% בכל דירה ( ירשתי 4 חלקי דירות 25% כל אחת ) הנמצאות בבנין אחד ! החלקים ניתנו לי כירושה מההורים , האם שאני מוכר יש לי פטור רק מדירה אחת דהינו רק מ25% ועל שאר חלקי הדירות אשלם מס שבח מלא ???? או אני פטור ממס שבח כי ניתן לחבר 4 חלקי הבעלות שלי לדירה אחת שלמה של 100% בעלות .
בתודה מראש על תשובה !
ככלל, במקרים בהם מדובר בחלקי דירות באותו הבניין בהחלט ניתן לראות בכל החלקים שציינת כדירה אחת עם זאת לעניין הזכאות לפטור במסגרת מכירתן כדירות ירושה יש לבחון נתונים נוספים ברמת המורישים ולכן לא ניתן להשיב על שאלתך בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום
אני שכיר. לאחרונה שכרתי משרד שמשמש אותי לעבודה על מיזם אותו אני מתכנן כרגע ללא הכנסות. ברצוני להזדכות על המע''מ שמשלם עבור השכרת המשרד. מה עלי לעשות לצורך כך. כרגע ללא תיק עוסק . האם ניתן לקבל החזר במקרה הנ''ל גם ללא פתיחת תיק ברשויות (חוקית כמובן).
תודה
לא תוכל לנכות את מס התשומות מבלי לפתוח תיק עוסק מורשה במע"מ בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום,
אני מעוניינת למכור מספר קרקעות בבעלותי. הקרקעות עברו אל סבא שלי בשנות ה70 בעקבות פסק דין. לצורך חישוב מס השבח, אני צריכה לדעת האם בעת קבלת הקרקעות סבי שילם מס שבח כלשהו. כיצד אני יכולה לבדוק את זה?
תודה, ליאת
ככל שסבך קנה, קיבל במתנה, או קיבל ללא תשלום קרקעות אזי המדובר במס רכישה ולא במס שבח.
ניתן לפנות למיסוי מקרקעין באיזור בו נמצאו הקרקעות ,למסור פרטים אישיים ולבקש נתונים כאמור בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
רווקה בת 63. ללא בית משלי..אבל עומדת לי ירושה נוספת של הבית של ההורים שלי- שנפטרו אבל אח שלי גר שם בהסכמה של כל האחים (כלומר לא מימשנו ירושה מדין יורשים חוקיים)
בנוסף
הגיעה ירושה של הסבא - היה לו מגרש גדול ועליו בית קטן.הבית הושכר וגרו בו. הירושה הועברה ל- 6 ילדים שמתוכם ילדה אחת נפטרה ( אמא שלי)- ואני היורשת שלה. הבית נמכר וגבו ממני מס שבח - שילמתי אותו.
ההכנסה החודשית שלי מעבודה היא סביב 4000 ש"ח.
האם אני פטורה ממס שבח? (כבר שילמתי,מקסימום אגיש בקשה ..אבל השאלה היא עקרונית האם לאור מה שפרטתי מגיע לי פטור מלא ממס השבח.)
יש לשים לב לנתון שבית ההורים שלי שנפטרו(שאני חלק מהיורשים)- ייתכן ונחשב לי כבית ששייך לי??
המון תודה ויישר כוח לכם !!
לא ניתן להשיב על שאלתך באופן אחראי מבלי להידרש לפרטים רבים נוספים הדרושים למתן התשובות.
ככל שחויבת במס שבח ,הכנסותייך נמוכות ואת מעל גיל 60- נראה כי במקרה זה כדאי לבחון את זכאותך לבצע פריסת מס שבח ולקבל החזר מס או את כל מס השבח ששולם.
לצורך האמור מוצע שתפני לייעוץ אצל עו"ד שהוא גם רו"ח כדי שיסייע בטיפול הדרוש.
בהצלחה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
הורים גרושים.
לאמא יש דירה. לאבא אין.
אבא רוכש דירה לקטים. האם יהיה פטור מס רכישה כדירה יחידה?
לא ראיתי מקור נורמטיבי לעניין 2 תאים משפחתיים
תא משפחתי כהגדרתו בחוק מיסוי מקרקעין כולל בני זוג וילדיהם עד גיל 18 המתגוררים עימם.
ככל שההורים גרושים, אין מדובר באותו תא משפחתי אלא מדובר בשני תאים נפרדים בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם ניתן לקבל מענה לשאלה כפי שנשאלה?
רשמת מידע כללי וידוע על תאים משפחתיים
אך לא ענית לשאלה
בני זוד לא התגרשו ברבנות
אבל היה תיק איזו משאבים והליך לגירושים בבית משפט
היו 2 דירות
הוסכם שכל אחד מקבל דירה אחת והוסדר הרישום בטאבו
נרשם העברה אגב גירושין ולא שולם מס
האם כאאחד מבני הזוג ימכור את דירתו היא תהיה פטורה ממס?
האם עצם זה שהם נשארו נשואים באופן רשמי ישפיע על המיסוי?
לכאורה מדובר בדירות יחיד שאמור לחול על כל אחת מהן פטור ממס שבח במכירה.
יחד עם זאת, יש סיכוי שרשות המיסים לא תקבל את הגישה הזו כיוון שהפטור ממס בחלוקת דירות במסגרת גירושין, הוא בחזקת דחיית מס. כך במכירה, הולכים למועד הרכישההמקורי של הנכס.
לכן, ההמלצה היא להתייעץ עם איש מקצוע מתאים לפני מכירה ולבחון את דרך הדיווח על עסקת המכירה כדי לצמצם את האפשרות להתנגדויות של רשות המיסים לפטור.
בברכה, משה (מוש) גבע, עו"ד משרד עורכי דין בתחום המיסים שותף מיסים ומשפט - AUREN ישראל
לבעלי יש עוסק פטור
באם גם אני אפתח עוסק פטור
האם לשנינו יש תקרה במעמ מקסימלית?
או שהתקרה המקסימלית בחוק מתחלקת לשנינו?
לכל עוסק פטור קיימת תקרה משל עצמו בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב. יש לי דירה בבעלותי שהיא דירתי היחידה. קיבלתי דירה נוספת בירושה מהוריי שהיתה דירתם היחידה. אני עכשיו רוצה למכור את דירתי הפרטית ( לא זו שקיבלתי בירושה) האם יחול עלי מס שבח ?
ככל שהדירה שהתקבלה בידך בירושה עונה על כל תנאי סעיף 49ב5 לחוק מיסוי מקרקעין אז היא לא תפגע בסיווג דירתך כדירה יחידה הזכאית לפטור ממס שבח במכירתה בהתאם להוראות סעיף 49ב2 לחוק מיסוי מקרקעין.
אין כל מגבלה לגבי סדק מכירת הדירות וניתן אף למכור את שתיהן בו זמנית בפטור ממס שבח בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום וברכה
ברשותי עוסק מורשה בתחום המחשבים. אשתי מקבלת משכורת חודשית קטנה מעסק זה (כ-1000 שח),
אשתי סיימה הכשרה בעבודה סוציאלית ומתחילה לעבוד בתחום
העירייה שבה תעבוד בעבודה סוציאלית עובד בתצורה של תשלום אל מול חשבוניות ולא העסקתה כשכירה.
שאלתי – האם זה בסדר שהעוסק מורשה על שמי יוציא חשבוניות לעירייה ואחכ אוציא לה את התשלום שהתקבל (בקיזוז המעמ) כמשכורת מהעוסק מורשה ?
האם צריך לעדכן את מס הכנסה בחומי עיסוק או כל פעולה אחרת ?
במידה ולא אפשרי - מה המניעה ?
בתודה מראש
ככלל, אין כל מניעה לעירוב עיסוקים תחת אותו עוסק מורשה עם זאת, אין זה נכון שהכנסותיה של אשתך ידווחו במסגרת העוסק מורשה שלך. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום. אני עצמאית ומגישה מידי שנה דוח שנתי למס הכנסה.
אני גרושה, ומבקשת להבין, האם נישואים לחבר-קיבוץ-שיתופי
ישפיעו על המיסוי שייגבה ממני, ואם כן באיזה אופן.
אחותי ובעלה חיים בנפרד . בעלה השכיר את דירתם המשותפת ולא עירב אותה בחתימת החוזה , ולא רק זאת גם לא העביר לה עותק של החוזה. בניגוד לפסק דין שקבע שישכירו את הדירה והצ'קים יתחלקו ביניהם לסרוגין.
שלח לה במייל הוצאות בטרם השכרת הדירה . הוצאות שקוזזו ממה שהתקבל והעביר לה מחצית מהיתרה.
האם זה חוקי שאחד מבני הזוג ישכיר דירה משותפת ללא מעורבות בת זוגו השותפה בבעלות על הדירה?
לאחותי 70% נכות עקב סוכרת,פיברומיאלגיה וורטיגו ואינה יכולה לעלות לקומה רביעית. אבל הייתה בקשר עם ועד הבית שיתקנו את הגג כי הייתה רטיבות .השאירה מפתח לשכנה כדי שבעלי מקצוע יוכלו לתת הצעת מחיר לשיפוץ. עשתה מה שיכלה.
בקרוב יהיה דיון על פירוק השותפות לכן תשובתכם ממש חשובה. היות והעניין ידון בבית המשפט אני מבקשת שלא יהיה זיהוי שלי באתר.
בכבוד רב.
יש לי דירה משלי. קיבלתי דירה נוספת במתנה . אני רוצה למכור את דירתי (לא זו שקיבלתי במתנה) האם יחול עלי מס שבח?
ככל שבמכירת דירתך ינבע שבח, תידרש לשלם מס שבח.
מכירת דירתך, כשיש בבעלותך דירה שהתקבלה בידך במתנה לא תאפשר לך להשתמש בפטור ממס שבח של דירה יחידה בהתאם להוראות סעיף 49ב2 לחוק מיסוי מקרקעין בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
זוג נשוי עשו הסכם ממון עשרות שנים לאחר הנישואים ויש ביניהם הפרדה רכושית, ההסכם קובע שדירה אחת שלו ודירה אחת שלו. האם בעת מכירת אחת מהדירות תחשב המכירה כמכירת דירת מגורים יחידה?
ככלל, לא די בהסכם ממון שריר וקיים, יש לבחון בנוסף האם התקיימה הפרדה רכושית בפועל, ככל שזה המצב אין כל מניעה לטעון למיסוי מכירת דירת כל אחד מבני הזוג כדירה יחידה שלו בהתאם להוראות סעיף 49ב2 לחוק בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
זוג בני 70 עשו הפרדה רכושית והסכם ממון שאושר ע"י בימ"ש
בהסכם נקבע שדירה אחת שירש בן הזוג תהיה רק שלו
ודירה שניה תהיה של בת הזוג.
האם לא התגרשו.
לימים נפטרו בני הזוג
וכל אחד מהם הוריש את הדירה שלו ל-2 בניהם. כל בן ירש דירהאחת. בן אחד ירש דירה מאמא ובן אחד ירש דירה מאבא.
האם דירות הירושה פטורות ממס באת מכירתן?,
האם בנסיבות שתוארו יש פטור מס רכישה על כל אחת ממכירתן 2 הדירות לפי סעיף 49ב(5)
תנאים ב-ג
יש לי שאלה גיסתי גימלאית בת 74 מקבלת פנסיה מקופת חולים של 4500 שקל עכשיו רוצה לטפל בי באמצעות עזר מציון התשלום כ 900 שקל היא צריכה לעשות תיאום מס השאלה שלח האם גיסתי שהיא אלמנה ומקבל ת פנסיה של בעלה האם צריך לציין את זה בטפס שמקבלים והאם זה יכול להשפיע על החלטת הגורמים של מס הכנסה לרעה ?
במסגרת בקשה לתיאום מס יש לציין את כל ההכנסות מכל מקורות ההכנסה עם זאת, ייתכן שחלק מההכנסות תהיינה פטורות ממס ולא תשפענה על חבות המס במסגרת תיאום המס המבוקש בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם המחשבון של רשות המיסים להחזר מס שנתי
הוא מספיק מדוייק על מנת לקבל החלטה האם להגיש טפסים להחזר או לא.
* עבור זוג + ילדים עובדים במקום עבודה מסודר (מבחינת תלושי שכר ניקויים וכדומה..).
וההכנסה היא רק ממקום העבודה.
המחשבון בהחלט מספק את השימוש הדרוש עם זאת, לעיתים תוצאת החישוב תלויה באדם שמזין את הנתונים לפיכך ככל שהנתונים יוזנו באופן שגוי- תוצאת המס לא תשקף נכונה את חבות או החזר המס תלוי המקרה ולכן ככל שיש ספק מוצע לפנות לבעל מקצוע כדי לבחון זכאות להחזר מס או לחילופין חבות במס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il