|
|
שלום רב,
לקוחות רבים בבנקים נדרשים זה כשנה וחצי לסור לבנק ולחתום על מסמכים בקשר להסדרת המיסוי החל עליהם בארצות מוצאם.
אלו שנמנעו מכך מוזהרים לאחרונה כי הבנק יקפיא להם את הפעילות בחשבון.
כל זאת בגלל חוק ה- FATCA שנחקק :בשנת 2010 בקונגרס האמריקאי. חוק, שמטרתו המוצהרת הנה לתפוס מעלימי מס אמריקאים אשר מקום מושבם הינו מחוץ לארה”ב.
בחוק זה נדרשו כל המוסדות הפיננסיים בעולם לעשות בדיקות נאותות לחשבונות המנוהלים אצלם, לזהות בעלי חשבונות אמריקאים, להעביר מידע פיננסי אודות חשבונות שזוהו כאמור, לרשויות המס בארה"ב.כן נדרשו אותם מוסדות פיננסיים להחתים את בעל החשבון על כתב ויתור על סודיות בנקאית (מה שיאפשר לדווח לרשות המס האמריקאית על כל פעולותיו וחשבונותיו של הלקוח), וכן על טופס 9W, בו על הלקוח לרשום את מספר משלם המס שלו, ולהצהיר על סכומי הריבית שהוא מקבל בפקדון/סכומי דיבידנדים ממקור בארה"ב ששולמו או נזקפו לזכות החשבון/כל הכנסה אחרת ממקור בארה"ב ששולמה או נזקפה לזכות החשבון.
נוכח הסנקציה החמורה שקבע החוק -מוסדות פיננסיים בכל העולם החלו "ליישר קו" עם הדרישה האמריקאית.
בהסכם שנחתם ב- 2014 בין מדינת ישראל וארה"ב בדבר יישום ה,FATCA- התחייבה מדינת ישראל לחייב לפעול בהתאם להוראות החוק האמריקאי, תוך שנקבע פטור לגופים פיננסיים מסוימים (כגון גופי החיסכון הפנסיוני), בהיותם בעלי סיכון נמוך לביצוע העלמות מס, ולגביהם לא תחול חובת הדיווח.
המערכת הבנקאית בישראל החלה לשתף פעולה בהתאם, ומאז 2015 הבנקים מחתימים כל לקוח אשר לפי נתוניו הוא אמריקאי או אותר כבעל זיקה אמריקאית, על הטופס הנדרש (9W ). הבנקים מעבירים את הדיווח למשרד האוצר, וזה מעביר במרוכז את המידע על חשבונות כל הישראלים בעלי זיקה אמריקאית לרשות המסים האמריקאית.
זאת ועוד: במסגרת הרחבת איתור מעלימי מס, המערכת הבנקאית החלה להחתים על טפסים דומים כל לקוח שלפי נתוניו הוא בעל אזרחות זרה ו/או בעל זיקה לתושבות זרה, ולא רק מארה"ב.
לפיכך, כל מי שבא לפתוח חשבון בנק חדש, וכן בעלי חשבון שאותרו ע"י הבנק כעונים על דרישת חוק FATCA, מוצא עצמו נדרש לחתום על מסמכים בהתאם.לקוח המסרב לשתף פעולה עם דרישת המוסד הפיננסי הבנק מקפיא את הפעילות בחשבון, ולא יאפשר השימוש בחשבון, כל עוד בעליו לא חותם על המסמכים הנדרשים.
לקוחות רבים מצאו עצמם במצב בעייתי של חוסר רצון לדווח מחד גיסא, ואיום בהקפאת הפעילות בחשבון מאידך גיסא - בדיוק כפי המצב שאתה מתאר.
התנהגות זו של הבנקים, שיש המטילים ספק אם הינה מידתית, טרם הותקפה בבית המשפט.
המלצתי: ככל שאין לך מה להסתיר - אל תילחם, ותחתום.
ככל שאתה מעדיף שלא לחתום - פנה ליעוץ עם עו"ד המתמחה בבנקאות ע"מ לבדוק דרכי פעולה אפשריים.
שמחתי להיות לעזר,
בכבוד רב,
זילברפלד אבי, עו"ד ונוטריון
מנהל פורום בנקאות
"בית הלפיד", רח' בן גוריון 34, ר"ג
טל: 03-5753443, מייל: zilber-a@zahav.net.il
|