ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים. תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
שלום
לא מבין כל כך מה לסמן בסעיף ה' בטופס 101 של הכנסה עיקרית.
בנוסף לעבודה עיקרית, התחלתי עבודה נוספת שבא אני אעבוד בערך 20 יום בין 3 ל 8 שעות ליום ( שליח ).
אז מה לסמן - משכורת חודש או משכורת בעד משרה נוספת?
במקרה של פחות מ 18 ימי עבודה אני מניח שיש לסמן - משכורת במשרה נוספת? זה מס יותר נמוך לעומת משכורת חודש? חושב אולי כדי לי לעבוד פשוט נניח 16 -17 יום.
שלום ברשותי מגן מס גדול במס הכנסה. בהנחה שיש לי שני חשבונות ניירות ערך שונים על שמי ושניהם ברווח. האם ניתן להגיש שני טפסי 867 על שני החשבונות לשנת המס?
שלום רב. אני מעל גיל 67 וברשותי קופת גמל שהפקדתי בה כספים במעמד עצמאי, לאחר 1.1.2008, ויש בה כ-50,000 ש"ח. אין לי שום חסכון פנסיוני אחר ואיני מקבל אף קצבה מכל קופה אחרת . אני מבקש לדעת אם אמשוך את הכסף כעת, האם הוא פטור ממס או שמא חייב, ואם כן באיזה שיעור. בתודה מראש.
יש לי כספת אני משלם עליה דמי מנוי שנתיים,
האם היא נחשבת לעמלת בנק
האם ניתן להגיש אותה כהוצאה.
עמלותבנק בכלל כוללות מעמ?
שלום רב. אחרי התרסקויות ובעיות נוספות נאמר לי בועדות ביטוח לאומי לצורך פטור ממס הכנסה שאין צורך בועדות נוספות כי קיבלתי כבר 91%.בכל זאת הם הוציאוט מכתב שיש לי רק 89.25%..אני מבקש שיתקנו והם מסרבים. במשך חודש ימים אני מתכתב ורושמים לי הועבר לבדיקה ואחר כך רושמים שזה לא משנה. לי זה כן משנה. וזה משנה מאוד.מדוע?כי ביטוח לאומי קבע לי רק 80% רפואית וסירב לזמן אותי לועדות נוספות בטענה שאין צורך וכך מנעו ממני לדוגמא את קבלת פטור ממס הכנסה אוטומטית ונאלצתי לשם 700 שח או יותר. כך מנעו ממני קבלת ניידות ושירותים מיוחדים כשהם דוחםפים אותי להתאבד אחרי מסכת התעללויות מצידם. בנוסף לשאלתי בנושא קבלת 91% האם כבודה מוכנה לתבוע את ביטוח לאומי על כל מה עשו לי?הבנתי שזו תביעת נזיקין
נוצר לי הפסד ממניות בבורסה של כ5,000שח בשנת 2022(האם טופס 867 של הבנק מהווה אסמכתא לגבי הפסד מדווח למס הכנסה?)
ביום 01/01/2024 אני מעונין למכור ברווח מניות בבורסה
השאלה : אם אעביר את ההפסד לשנים 2023 ו2024 האם אוכל לקזז מס של הרווח מול ההפסד הנ"ל
תודה מראש
אני עצמאי מרוויח 1500שח מעבודה בחודש, יש לי הכנסה משכירות פטורה סכום נמוך מאוד. מתחת לתקרה.
ויש לי פקדון מירושה, שבגלל העלאת הריבית צובר הכנסה מריבית.
הריבית עם מס אוטומטי 15 אחוז.
האםאני יכול לקזז את ההמס מריבית בדוחשנתי. או שבגלל שאין לי הכנסה שיש עליה מס, איןמה לקזז בכלל.
והאם בעתיד ניתן יהיה לקזז את נצס מריבית ששילמתי ברטרו אם יהיהלי הכנסה כעצמאי שדורשת תשלום מס, הכוונה כמה שנים אחורה ניתן לבקשהחזר מס על רווח מריבית?
תודה
שלום,
אמי תושבת חוץ והורישה לי את דירתה בחו״ל באירופה.
יש בידי צו ירושה אך עדיין לא העברתי את בעלות הדירה על שמי.וגם לא פתחתי חשבון בנק בחו״ל.
שאלתי היא. האם מרגע העברת הדירה על שמי, אני מחוייב להודיע על כך לרשות המיסים בישראל?
או שרק אם אמכור את הדירה אני מחויב להודיע ולשלם מס על הרווח?
ומה לגבי פתחית חשבון בנק בחו״ל, האם אני מחויב להודיע בישראל אם אפתח חשבון בחו״ל?
כרגע המצב סטטי. יש לי צו ירושה אבל לא נקטתי בשום פעולה.
אשמח ואודה על תשובה מפרטת ככל שניתן.
יש לי תיק במס הכנסה כעצמאית. בשנת 2023 ביצעתי עבודה כעצמאית, אולם התשלום ישולם לי בשנת 2024.
האם אני יכולה להפריש לקרן השתלמות כעצמאית עבור 2023?
האם אפשר להפריש לקרן ההשתלמות סכום העולה על סכום ההכנסה כעצמאית?
תודה!
האם בהינתן שמתבצעת רכישת דירה בטרם מכירת דירה נוכחית לבצע דחייה של שומת המס למועד בו נמכרת הדירה הקיימת?
נניח כי נחתם חוזה רכישה ב1.1.24 באותו הזמן הרוכשים הם בעלי דירה משלהם אשר טרם נמכרה. החוק מחייב לבצע שומה עצמית ולשלם תוך 60 יום מס בעבור הרכישה.
נניח כי הדירה הנוכחית תימכר ב1.5.24 האם או אז ניתן לדחות את שומת המס עד למועד המכירה (1.5.24)? האם ניתן לדחות את תשלום המס כך שיהיה ב1.5.24?
שלום רב,
חובה לדווח על עסקה במקרקעין תוך 30 ימים מיום ביצוע העסקה. במקרה בו יש לכם דירה אחת נקרא לה לצורך העניין דירה א,והנכם מעוניינים לרכוש דירה חדשה דירה ב, ולמכור את דירה א- עומדת לכם תקופה של 18 חודשים למכור את דירה א ועדיין בסופו של יום להנות ממדרגות מס רכישה של דירה יחידה בגין דירה ב.
הדיווח לא יידחה עם זאת במיסוי מקרקעין ישהו את הגביה עד לתקופת ה18- חודשים וככל שלא תעמדו במועדים אלו תידרשו לשלם מס רכישה של דירה נוספת ובנוסף תשלום ריבית והפרשי הצמדה. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
היי חיה,
תודה רבה על המענה המהיר והמפורט.
אני רק מעוניין להבין עד הסוף משהו בתשובתך.
אני מחזיק בדירה א ובו בזמן רוכש את דירה ב.
עם חתימת החוזה לרכישת דירה ב, עלי להצהיר על רכישת דירה ב בתוך 30 יום. להצהיר בלבד.
מאותו הרגע, אני יכול לדחות את תשלום המס עפ״י השומה העצמית, בהנחה שדירה א תימכר, עד למועד מכירת דירה א (בהנחה נוספת שדירה א תימכר תוך 18 חודשים מחתימת חוזה רכישת דירה ב)? אם דירה א תימכר לדוגמא, תוך שישה חודשים מחתימת החוזה לרכישת דירה ב, אני יכול לדחות את תשלום המס בשישה חודשים ללא קנסות או ריביות? (בהנחה שעסקת הרכישה דווחה בזמן)
שלום, אני מקווה שתוכלו לענות לי. אם עיריה בישראל היתה אמורה להעביר לי תשלום בגין העברת נכס. והיא אחרה בתשלום במשך 22 ימים. בהנחה ובהסכם אין סעיף שמסדיר את גובה הריבית על האיחור - לאיזה ריבית עליי לחשב את הסכום שמגיע לי? ריבית פיגורים צמודה, ריבית שקלית או ריבית צמודה?
אדם
היי,
אני רוצה להמליץ על שירות שנקרא "כל מס" שמוצע על ידי חברת "חשבים" הגדולה שקיימת כבר מעל 50 שנה.
הם מציעים מוקד טלפוני לשיחה עם רואי חשבון, יועצי מס ופנסיה, ברמה מאוד גבוהה ותשובות מנומקות ומפורטות עם אסמכתאות רלוונטיות. וכל זה סך הכל ב165שח לחודש.
מי שמעוניין יכול ללחוץ כאן להשארת פרטים ויחזרו אליכם עם הצעה.
האם ניתן לקזז מס רווחי הון כנגד נק' זיכוי במס הכנסה? במידה וכן האם הכנסה מביטוח לאומי נחשבת כהכנסה מבחינת מס הכנסה? כי קראתי שאישה בת 60+ עם 2.75 נק יכולה להזדכות עד 72,000 שח.משום שהמדרגת מס שלה הינה 10% עד 80,000+. האם זה נכון?
אדם שזכאי לפטור מס הכנסה יוכל לקבל פטור ממס על הכנסה מיגיעה אישית עד לתקרה שנתית של 430,000 שח ואם אין לו הכנסה מיגיעה אישית, הוא יוכל להנות מפטור ממס הכנסה מהכנסות פאסיביות עד לתקרה של 83000 לשנה.
אם קיימת הכנסה מיגיעה אישית אך היא נמוכה מסכום של 83000 שח, הוא יוכל לשלב פטור גם מיגיעה אישית וגם מהכנסה פאסיבית כאשר התקרה המקסימלית היא 83000 שח.
לא ברור מדוע ציינו בפניך שהחלק הפטור הוא רק 24000 שח מוצע לפנות ולברר בשנית- לטעמי נפלה טעות בתשובתם
בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
קטין בן 12 קיבל פיצוי מחברת ביטוח עקב תאונה שקרתה לו. בית המשפט הורה להורי הקטין לפתוח לו חשבון על שמו בבנק. במסגרת פסק דין בתביעה שהוגשה נגד חברת הביטוח. ההורים חוסכים את הכסף לקטין בפיקדון עד הגיעו לגיל 18. האם הריבית על הפיקדון חייבת במס, אפילו שמדובר בקטין ?
ככל שהפיצול בין פעילותך העסקית יוכר כסניף לא תהיה מניעה לקבל פיצוי חלקי אך יהיה עלייך להרים את נטל ההוכחה כי המדובר בפיצול קבוע של הפעילות בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
רציתי לברר האם אזרח ישראלי זכאי לפטור מתשלום מס הכנסה על רקע מחלת הסרטן.
בכבוד רב,
גיאורגי
אין כל מניעה שאזרח ישראלי יגיש תביעה לפטור מס הכנסה בשל מצב רפואי בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
במידה ואנחנו זוג חד מיני (גברים)ונולד לנו בן באמצאות הליך פונדקות האם שנינו זכאים להטבה במס במשכורת או רק אחד מאיתנו????
נקודות הזיכוי יינתנו לשני בני הזוג בדומה לנקודות שניתנות לבני זוג שלא מאותו המין בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שאלה כדי להבין אם הבנתי נכון את העקרון של 35% מתרומות למוסדר מוכר לפי סעיף 46:
+ העקרון של הגבלה רק על 30% מהכנסתי החייבת במס:
אני מרויח 200 אש"ח בשנה
יוצא לי לשלם מס הכנסה לאחר ניכוי נקודות זיכוי סך 21 אש"ח
אם אני תורם השנה 60000 ש"ח
אזדכה במס על הכל ואשלם מס השנה בשיעור 0?
אכן החסם הוא 30% מההכנסה החייבת בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שאלה לעניין זיכוי מס לפי ס' 46 לפקודה:
הזיכוי יתקבל עד תקרה של 30% מההכנסה החייבת במס
השאלה שלי - מהי הגדרת "הכנסה חייבת במס" לעניין זה?
האם אופציה א / ב:
א. כל מה שאני מרויח?
או-
ב. כל מה שאני מרויח לאחר ניכוי נקודות הזיכוי?
הכנסה חייבת היא ההכנסה לאחַר הניכויים, הקיזוזים והפטורים שמותרים ממנה לפי חוקי המס. בדרך זו, מוטל המס על הרווח שנותר בידי הנישום לאחר שהובאו בחשבון ההוצאות בהן עמד בייצור הכנסתו, ההפסדים המותרים בקיזוז והפטורים.
יצוין, כי ככל שחוק התיאומים חל בקביעת הכנסתו של הנישום, אזי הכנסתו החייבת תיקָבע לאחר תיאום התוספות והניכויים לפי חוק זה. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il