ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים. תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
שלום. אני מקבלת קצבה של כ 4000 שקל ולא משלמת מס הכנסה ומשלימה את ההכנסה שלי כעוסק פטור. האם אני זכאית להעביר חלק מנקודות הזיכוי שאני זכאית להם מהקצבה לטובת הפעילות שלי כעוסק פטור ?
שלום רב,
המס מחושב שנתית מכל מקורות ההכנסה שלך. בחישוב המס מחברים את כל ההכנסות וכנגדן מנכים את נקודות הזיכוי שניתנות לניצול, מדובר במהלך אוטומטי שאין צורך לבקש מרשויות המס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום, סבתי רוצה להעניק לי 350 אלף ש"ח לצורך רכישת דירה בישראל. אני אזרח אמריקאי וסבתי איננה אזרחית אמריקאית. מעולם לא הגשתי דו"ח מס לIRS, אולם אני חושב לעשות זאת בעתיד. האם עלינו לעשות משהו מיוחד באופן שבו המתנה ניתנת על מנת להימנע ממיסוי אמריקאי, לדוגמה, שהיא תרכוש את הנכס ותעביר אותו לבעלותי, או שתעביר לי את הכסף ואני ארכוש את הנכס? האם עלי לדווח על המתנה? כיצד? ומה לגבי רווחים מדמי שכירות (כ-2500 ש"ח בחודש לכל היותר)? תודה
לצורך קבלת מענה לשאלתך יש להתייעץ עם יועץ מיסוי אמריקאי שבקיא בדין האמריקאי. פורום זה עוסק במיסוי ישראלי בלבד בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב.
אני פנסיונר משלם מס חודשי 40 שח סכום קבוע ,כלומר כ 500 שח מס שנתי.אני פטור מדיווח למס הכנסה.אני רוצה לתת תרומה על פי סעיף 46 ,כ 4000-5000 שח. ממה שידוע לי אני צריך לקבל החזר על התרומה 35% . בערך שליש מהתרומה כפי שאני מבין בערך 1500 שח החזר. האם אני צודק ? והאם אני יכול לקבל יחסית מהר את ההחזר ,או שצריך להגיש איזה שהוא דוח שנתי ?
ככל שאתה מעוניין לקבל זיכוי בגין תרומות שביצעת עליך להגיש דוח שנתי לאותה השנה ולצרף קבלות מקוריות המוכיחות את התרומה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום,
האם סכום קמבת הפנסיה מצטרף לסכום שכר העבודה (פנסיונר שעובד) לחישוב קצבת זקנה מהביטוח הלאומי? 0נראה לי כי התקרה היא כ -9000 ש"ח)
האם בפרישה מדומה...כאשר אדם מקבל קצבת פנסיה מקרן הפנסיה וגם יש לו שכר מעבודה,
האם קצבת אזרח ותיק(זקנה) מצטרפת לחישוב המס? או שזה סכום פטור ממס הכנסה?
עוסק בחיפה מוכר סחורה ללקוח עוסק אחר שנמצא באילת.
הסחורה מועברת ללקוח באמצע הדרך לפני אילת
הלקוח אוסף אותה בדרך ומגיע איתה לאילת
האם העוסק צריך להוציא חשבונית עם מע"מ מלא או 0 ואיזה סעיף בחוק?
ככל שעוסק לא אילתי מוכר טובין לעוסק אילתי לצורך שימוש וצריכת המוצרים באילת, אכן יש להוציא חשבונית עם מע"מ בשיעור אפס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב. מבקש לדעת מהי עלות דירה שהתקבלה בהליך פינוי בינוי, לעניין חישוב מס שבח כאשר היא תימכר בעתיד. נא להתייחס ל-2 מצבים: 1.הדירה שנהרסה נקנתה בכסף. 2. הדירה שנהרסה התקבלה בירושה. בתודה מראש
שאלתך לא ברורה- מה כוונתך בעלות דירה? אני מניחה שאתה שואל מה שווי רכישה של דירה שהתקבלה במסגרת עסקת פינוי בינוי בתמורה לדירה ישנה? ככלל התשובה תלויה במספר פרמטרים כמו איזה פטור נוצל מול היזם בעסקת הפינוי בינוי ובאיזה תאריך? מוצע לפנות לקבלת ייעוץ פרטני במקרה זה כדי לבחון את הנתונים הספציפיים במקרה שלך בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם קצבת פנסיה חייבת בניכוי מס?
ככל שמדובר בפנסיה ממקום עבודה או מקרן פנסיה בשל תקופת היותך שכיר או עצמאי בהחלט מדובר בהכנסה חייבת במס אך מנגד היא זכאית לחלק פטור וחלק חייב- כדי להבין מה החלק החייב אם בכלל בעניינך, מוצע לפנות ליועץ פנסיוני בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
לשכיר עד איזה תאריך בשנה ניתן לבקש תאום מס לצורך זכרות להחזרים ?או שאין הגבלה פרט ל 7 שנים תודה,
שכיר יכול להגיש בקשות להחזר מס בגין 6 שנים לאחור, נכון לשנת 2023 ניתן לדרוש החזרי מס עד לשנת 2017 ולא לפני
בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
מכרתי דירה ב-1/23 שילמתי מס שבח., בבעלותי עוד דירה. מתי אוכל למכור ללא תשלום מס שבח,? תודה רבה
שאלתך לחלוטין לא ברורה. מכרת דירה בינואר 23 בהתאם לאיזה מתווה פטור ממס? דירת ירושה? לינארי מוטב וכיו"ב. כדי להשיב על שאלתך יש לקבל פרטים נוספים ומאחר ומכירת דירות מערבת סכומי כסף גבוהים שעשויים להשליך על חבות מס גבוהה מוצע לקבל ייעוץ אישי ולא ייעוץ בהתכתבות כדי להימנע מתאונות מס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום. אני מקבל מביטוח לאומי קצבת נכות + ניידות + קצבת פוליו במשך יותר מ30 שנה. ומקבל גם פנסיה כשנה אחת.
לאחרונה אני משכיר בית לדייר בעבור 7k לחודש ואני רוצה לדווח את ההכנסה הזו ולשלם עליה מס.
האם זה יפגע לי בתשלומים או בגובה הקצבאות / פנסיה שלי באיזשהו אופן?
לא ברור משאלתך האם קצבת הנכות הכללית שאתה מקבל הינה בתוספת תלויים כן או לא? ככל שאתה זכאי לקבל תוספת תלויים אזי ההכנסה משכר הדירה תבטל את תוספת התלויים שקל מול שקל. במידה ואינך זכאי לתוסת תלויים אזי הכנסה משכר דירה לא תשפיע על גובה קצבת נכות כללית מאחר וקצבה זו מושפעת מהכנסות מעבודה בלבד בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום! יש לי שאלה לגבי תכנון מס בינלאומי. אני לא באמת מבין בזה כלום, אז מקווה שזה לא יישמע מגוחך. אגיד גם מראש - אין לי כוונה לעשות שום דבר ממה שאני מתאר מבלי אנשי מקצוע... אני בעיקר סקרן.
נניח שהייתי מקים חברה במדינה בה מס החברות הוא נמוך מאד, אולי אפילו אפסי (איי מאן / אנגווילה, ג'רזי ומקלטי מס דומים). וגם נניח שהייתה לי דרך חוקית להראות שהשליטה והניהול של החברה הוא מחוץ לישראל. כמובן שגם הייתי מקים חשבון בנק עסקי באותה מדינה עבור החברה שלי. בשביל לפשט את השאלה עוד יותר - נגיד גם שכל ההכנסות הן לא פאסיביות, אז כל הנושא של חברה נשלטת זרה לא רלוונטי.
בשלב מסויים הייתי רוצה להעביר את הכסף שהחברה שלי הכניסה אל חשבון הבנק שלי בישראל, והייתי רוצה להפחית כמה שניתן בצורה חוקית את חבות המס שלי. אם הייתי מבקש הלוואה מהבנק שבו נמצא החשבון של החברה שלי , נניח הלוואת לומברד כנגד נכסים שכבר נמצאים בחשבון הבנק של החברה, ותוך יום/שבוע החברה שלי הייתה מחזירה את ההלוואה לבנק.
אז בשלב הזה בחשבון שלי בישראל יש כסף שהגיע מהלוואה מהבנק הזר שבו יש חשבון לחברה שלי, וההלוואה עצמה כוסתה על ידי נכסים שהיו בחשבון של החברה.
כיצד רשויות המס בישראל יסתכלו על זה? האם מבחינתן זה יהיה חוקי? האם זה יהיה חייב במס? האם זו פעולה שניתן לחזור עליה?
תודה!
דימה
האם אדם בן תשעים יכול לבקש פטור ממס הכנסה, בשל ליקויים רפואיים?
פטור ממס הכנסה בשל בעיות רפואיות אינו מוגבל בגילו של אדם.
כל אדם שיש לו בעיות רפואיות ומפיק הכנסות בין אם פאסיביות ובין אם מיגיעה אישית או אדם המעוניין בהנחה ממס רכישה בשל מצב רפואי, רשאי לעמוד בפני ועדות רפואיות לצורך קביעת אחוזי הנכות המגיעים לו.
אדם שלא מסוגל להתייצב פיסית בוועדות רפואיות יוכל לקבל אישור שהוועדה הרפואית תתקיים במקום בו הוא שוהה או לחילופין לקיים ועדה על סמך מסמכים רפואיים בלבד בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אני גמלאי מקבל פנסיה כ-5800 שקל ברוטו וגם עובד ומקבל בממוצע לחודש כ-5500 שקל ברוטו, מעוניין לעבוד במקום נוסף ולקבל 400 שקל ברוטו. אני אעשה תיאום מס, כמה מס הכנסה אני אשלם?
יש לי דירה אחת ורכשתי דירה נוספת תוך התחייבות למכור את דירתי הראשונה . מיסוי מקרקעין הקפיאו את השומה. אני לא מצליח להוציא אישור מס רכישה לטאבו לצורך רישום הדירה החדשה על שמי. האם אני חייב לשלם קודם את מס הרכישה של הדירה השנייה בשביל לקבל אישור לטאבו ??
שלום רב
אכן לא ניתן להוציא אישור למס רכישה כל עוד קיים חוב פתוח במערכת לפיכך אם דחוף לך לקבל את האישור ניתן לשלם את מס הרכישה וככל שתעמוד בלוחות הזמנים למכירת הדירה הקודמת תקבל בחזרה את המס ששולם על ידך בתוספת ריבית שנתית בשיעור של 4% + הפרשי הצמדה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום. במידה וקניתי דירה על שם אחד מיילדי בלבד.
וזמן קצר מאוד לאחר מכן בצוואה אני מורה שדירה זו ששייכת לילד זה וזה אני מוריש אותה לכל הילדים שווה בשווה. אני שואל האם מבחינת מס הכנסה אין פה בעיה? כלומר לקנות דירה לילד אחד ובצוואה להראות שעצם הקנייה מיועדת לכולם?
תודה
כל פעולה המדווחת לרשויות המס צריכה להיות אמיתית ומציגה מצג אמיתי
ככל שכל תכלית רישום הדירה רק על שם אחד מהילדים שמנגד אין זה המצב האמיתי יכול בהחלט לחשוף אותך לטענה מצד רשויות המס גם בתחולה רטרואקטיבית של עסקה פיקטיבית על כל המשתמע מכך בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
בשנת 2002 רכשנו דירה ראשונה.
בשנת 2015 רכשנו דירה שניה.
אנו רוצים למכור את הדירה הראשונה (שכמובן הערך שלה עלה).
כמה מס שבח נצטרך לשלם?
אילו עוד מיסים נצטרך לשלם עקב המכירה? (רשות המיסים? עירייה?)
לא ניתן להשיב לשאלתך לגבי גובה חבות המס שיחול בעת מכירת הדירה גם בשל העובדה שבפורום זה לא ניתן ייעוץ אישי וגם בשל העובדה שלצורך עריכת תחשיב נדרשים נתונים כגון: יום רכישת הנכס, שווי רכישה, שווי המכירה, ניכויים מהשבח ועוד.
ככלל, אציין שעל מכירת דירת מגורים יכול לחול חיוב במס שבח וייתכן שגם חבות בהיטלי השבחה.
מוצע לפנות לעו"ד המתמחה במיסוי מקרקעין לקבלת ייעוץ שיכול לחסוך מיסים רבים ותאונות מס. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
המוריש הראשון שהיה פטור ממס שבח( דירה יחידה), הוריש את הדירה ל2 ילדיו חצי לכל אחד. אם היורש היה מוכר את דירתו (שרכש, יחידה) או את חצי הדירה שירש, היה פטור ממס שבח, כי גרר פטור ממוריש ראשון על מחצית הדירה. היורש ממוריש ראשון, הוריש לילדיו דירה וחצי בחלקים שווים לכל יורש. האם בהתחשב שהיורש ממוריש ראשון, למעשה היה פטור מתשלום מס שבח, גם יורשיו יהנו מהפטור אם ימכרו את מחצית הדירה? לכל אחד מהם כרגע יש דירה שלהם ועוד רבע דירה בירושה.
שלום וברכה
יש לי 65 % נכות צמיד
וכן 100 % נכות לשנה עקב סרטן ערמונית וכנראה יש טיפולים גם לאחר הקרנות
כרגע אני נחשב כסיעודי מביטוח לאומי דרגא 2
יצאתי לפנסיה לפני כשלושה חודשים ועלי לקבל פיצויים מחברת הביטוח רק כ 40.000 ש"ח
האם אני פטור משלם מס הכנסה? ומה עלי לעשות?
תודה רבה
100% נכות רפואית בהחלט מזכה בפטור ממס הכנסה עם זאת ככל שתחולת הפטור היא לתקופה של עד 184 יום- לא תקבל כל פטור ממס.
ככל שתחולת הפטור עולה על תקופה של 185 יום אזי תהיה זכאי לפטור יחסי בהתאם לתקופת הפטור.
רפואה שלמה ובריאות איתנה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
דירתי השניה עוברת פינוי בינוי.
אני משנמכת(מדירה 4 חדרים ל3 חדרים) וזכאית לכסף.
איך ניתן לפטור מס ( שבח) על הכסף שאקבל מאת היזם?
בהגיון שלי המס שבח יחול בעת מכירת הדירה כולה. ואז יובא בחשבון גם הכסף מהיזם
כדי להשיב לשאלתך נדרשים נתונים נוספים. מאחר ועסקת מקרקעין היא עסקה בסכומי כסף גבוהים,מוצע לקבל ייעוץ אישי שמותאם לנתונים והעובדות הנוגעים לך בלבד וכך להימנע מתאונות מס שהן תוצאה ישירה של קבלת ייעוץ בהתכתבות בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il